Contabilidad y Fiscalidad

Gestiona correctamente la contabilidad de una empresa aplicando el método de partida doble y utilizando el Plan General de Contabilidad. Además, se profundizará en la interpretación de estados contables, la elaboración de balances y cuentas de pérdidas y ganancias, y la gestión de impuestos, incluyendo el IVA y el Impuesto sobre Sociedades. A lo largo del curso, se desarrollarán habilidades para calcular cuotas fiscales, realizar conciliaciones contables y fiscales, y cumplir con los requisitos legales en la presentación de declaraciones fiscales.

UF0314: Gestión Contable (90 horas)

1. La Teoría Contable.
– La Información Contable.
    ▫ Introducción.
    ▫ Tipología empresarial a efectos contables.
    ▫ El Patrimonio de la empresa.
    ▫ Las Masas Patrimoniales. Características.
– Las Cuentas.
    ▫ Las Cuentas contables.
    ▫ Convenio de Cargo y Abono de las Cuentas.
    ▫ La partida doble.
    ▫ Normativa contable básica.
    ▫ Los Libros contables.
    ▫ El Libro de Inventarios y Cuentas Anuales.
    ▫ El Libro Diario.
    ▫ El Libro Mayor.
    ▫ La legalización de los libros empresariales.
    ▫ Conservación de los Libros.

2. El Plan General de Contabilidad.
– La reforma de la Legislación Mercantil en materia contable.
    ▫ La Ley 60/2003 de 20 de diciembre.
    ▫ La Ley de Reforma Contable (Ley 16/2007).
    ▫ Los R.D. 1514 y 1515/2007 de 16 de noviembre.
– Estructura del nuevo P.G.C.
    ▫ Marco conceptual de la contabilidad.
    ▫ Normas de registro y valoración.
    ▫ Cuentas Anuales.
    ▫ Cuadro de Cuentas.
    ▫ Definiciones y relaciones contables.
– El Marco Conceptual.
    ▫ Principios Contables.
    ▫ Elementos que forman las Cuentas Anuales.
    ▫ Criterios de Registro Contable de los elementos de las Cuentas Anuales.
    ▫ Criterios de Valoración.
    ▫ Principios y Normas de Contabilidad generalmente aceptados.

3. Tratamiento de las Masas Patrimoniales.
– Inmovilizado Material.
    ▫ Valoración del Inmovilizado Material.
    ▫ Las correcciones de valor. Amortizaciones y Provisiones.
    ▫ Inversiones Inmobiliarias.
– Activo Intangible. Arrendamientos.
    ▫ Concepto de Activo Intangible.
    ▫ Valoración inicial y posterior de los Activos Intangibles.
    ▫ Normas particulares del Inmovilizado Intangible.
    ▫ Arrendamientos. Concepto.
    ▫ Arrendamiento Financiero.
    ▫ Arrendamiento Operativo.
    ▫ Arrendamiento de Terrenos e Inmuebles.
– Activos Financieros.
    ▫ Características.
    ▫ Préstamos y Partidas a cobrar.
    ▫ Inversiones mantenidas hasta el vencimiento.
    ▫ Activos mantenidos para negociar.
    ▫ Otros Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias.
    ▫ Inversiones en el Patrimonio de Empresas (GMA).
    ▫ Activos Financieros disponibles para la venta.
    ▫ Baja de Activos Financieros.
– Pasivos Financieros.
    ▫ Definición y clasificación.
    ▫ Bajas de Pasivos Financieros.
    ▫ Instrumentos de Patrimonio Propio.
    ▫ Instrumentos Financieros Especiales.
    ▫ Fianzas entregadas o recibidas.
– Existencias. Moneda Extranjera.
    ▫ Criterios de valoración de las existencias.
    ▫ Precio de adquisición. Coste de producción.
    ▫ Coste de existencias en prestación de servicios.
    ▫ Valoración posterior de las existencias.
    ▫ Las transacciones en moneda extranjera.
    ▫ Conversión de las Cuentas Anuales a la moneda de presentación.
– Ingresos.
    ▫ Concepto.
    ▫ Ingreso por ventas.
    ▫ Valoración de los créditos por operaciones comerciales.
    ▫ Ingresos por prestación de servicios.
– El IVA, el IGIC y el IS.
    ▫ Cuentas contables para el IVA.
    ▫ IVA soportado, deducible y no deducible.
    ▫ IVA repercutido
    ▫ El IGIC.
    ▫ El Impuesto sobre Beneficios.
    ▫ Las cuentas contables para el IS
– Provisiones.
    ▫ Concepto.
    ▫ Reconocimiento y Valoración.
    ▫ Cuentas de las Provisiones.
    ▫ Asientos Contables relativos a las provisiones.
– Pasivos por retribuciones al personal.
    ▫ Concepto y tipos.
    ▫ Contabilización de las retribuciones al personal a largo plazo.
    ▫ Los pagos basados en acciones.

4. Cuentas Anuales.
– Modelos normales y abreviados.
    ▫ Límites.
– El Balance.
    ▫ Modelo Normal.
    ▫ Modelo Abreviado.
– Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
    ▫ Modelo Normal.
    ▫ Modelo Abreviado.
– El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
    ▫ Modelo Normal.
    ▫ Modelo Abreviado
– El Estado de Flujos de Efectivo.
    ▫ Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación.
    ▫ Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión.
    ▫ Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiación.
– La Memoria.
    ▫ Modelo Normal.
    ▫ Modelo Abreviado.

5. Análisis Económico y Financiero de las Cuentas Anuales.
– Funciones y diferencias entre el análisis económico y el financiero.
– Instrumentos de Análisis.
    ▫ Fondo de Maniobra.
    ▫ Nivel de endeudamiento.
    ▫ Cash – Flow.
    ▫ Periodo de Maduración.
    ▫ Apalancamiento Operativo.
    ▫ Umbral de Rentabilidad.
    ▫ Apalancamiento Financiero.
    ▫ Análisis porcentual.
    ▫ Ratios relevantes.

UF0315: Gestión Fiscal (90 horas)

1. Introducción a la Ley General Tributaria.
– Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
    ▫ Introducción.
    ▫ Los Tributos: Concepto y Clases.
    ▫ Las Normas Tributarias.
    ▫ Las Obligaciones Tributarias.
    ▫ Los Obligados Tributarios.
    ▫ La cuantificación de la Obligación Tributaria.
    ▫ La Deuda Tributaria.
    ▫ La Extinción de la Deuda Tributaria.
– Los Procedimientos Tributarios.
    ▫ El Procedimiento de Gestión.
    ▫ El Procedimiento de Inspección.
    ▫ El Procedimiento de Recaudación.
    ▫ El Procedimiento Sancionador.
    ▫ El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

2. El Impuesto sobre Sociedades.
– Diferencias permanentes y temporales.
    ▫ Concepto.
    ▫ Clases.
    ▫ Calculo.
– Concepto de Base Imponible Negativa.
    ▫ Cálculo e Implicaciones.
    ▫ Compensaciones. Periodos.
– Diferimiento de la Carga Fiscal.
    ▫ Temporalidad.
    ▫ Legislación.
– Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
    ▫ La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
    ▫ La Conciliación entre ambas Normativas.
    ▫ Asientos de Ajuste.

3. Impuesto sobre el Valor Añadido
– Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
    ▫ Sujeción y No Sujeción.
    ▫ Exenciones.
    ▫ Ámbito de Aplicación.
– Base Imponible. Sujeto Pasivo.
    ▫ Importe Facturado.
    ▫ Supuestos de No Comprensión en B. I.
    ▫ Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
– Deducciones y Devoluciones.
    ▫ Supuestos de Deducción.
    ▫ Supuestos de No Deducción.
    ▫ La Regla de Prorrata.
    ▫ Devolución a Exportadores.
    ▫ Declaraciones a Compensar.
– Tipos Impositivos.
    ▫ Normal.
    ▫ Reducido.
    ▫ Superreducido.
    ▫ Recargo de Equivalencia.
    ▫ Tipos Especiales.
– Gestión y Liquidación del Impuesto.
    ▫ Obligados a Declarar.
    ▫ Las Declaraciones Trimestrales.
    ▫ La Declaración Anual.
    ▫ El Pago del Impuesto
4. IRPF.
– Conceptos Generales.
    ▫ Definición.
    ▫ Ámbito Territorial.
    ▫ Rentas a Declarar.
    ▫ Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
    ▫ Obligados a presentar declaración.
    ▫ Periodo Impositivo y Devengo.
– Base Imponible.
    ▫ Rendimientos de Trabajo Personal.
    ▫ Rendimientos de Capital.
    ▫ Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
    ▫ Variaciones Patrimoniales.
    ▫ Imputaciones de Renta.
– Base Liquidable.
    ▫ Reducciones.
– Cuota Íntegra.
    ▫ Cálculo.
▫ Deducciones.
– Deuda Tributaria.
    ▫ Retenciones y Pagos a Cuenta.

5. Régimen Fiscal para Empresas de Reducida Dimensión.
– Requisitos.
    ▫ Incentivos Fiscales.
    ▫ Deducciones Especiales.

UF0316: Implantación y Control de un Sistema Contable Informatizado (60 horas)

1. Aplicaciones Informáticas de Gestión Comercial Integrada.
– Gestión Comercial y Existencias.
    ▫ Tratamiento de Clientes.
    ▫ Mailings.
    ▫ Catálogos.
    ▫ Tarifas.
    ▫ Productos.
    ▫ Almacenamiento.
    ▫ Logística.
    ▫ Distribución.
– Facturación.
    ▫ Conceptos Facturables.
    ▫ IVA y Retenciones a Profesionales.
    ▫ Informes Resumen.

2. Aplicaciones Informáticas de Gestión Financiero – Contable.
– Utilización de una Aplicación Financiero – Contable.
    ▫ El Cuadro de Cuentas.
    ▫ Los Asientos.
    ▫ Utilidades.
– Estados Contables.
    ▫ Preparación y Presentación.
– Aplicaciones Financieras de la Hoja de Cálculo.
    ▫ Hoja de Cálculo de Análisis Porcentual.
    ▫ Hoja de Cálculo de Análisis con Ratios.
    ▫ Hojas de Cálculo Resumen.

3. Aplicaciones Informáticas de Gestión Tributaria.
– IRPF.
    ▫ Programa Padre.
– IVA.
    ▫ Programa de Gestión de la Administración Tributaria.
– IS.
    ▫ Programa de Gestión de la Administración Tributaria.

Residentes de Islas Canarias (excepto Gran Canaria).

Trabajadores de cualquier sector.

El curso de «Contabilidad y Fiscalidad» puede convalidarse por unidad «UC0231_3 Realizar la gestión contable y fiscal» del «Ciclo Superior de Administración y Finanzas», debido a la correspondencia de las unidades de competencia acreditadas de acuerdo a lo establecido en el Artículo 8 de la Ley Orgánica 5/2002, de 19 de junio, con los módulos profesionales.